最新热点追踪: 常山北明业绩填补有术

  此外,金实盈信2019年1-6月实现扣非净利润-545.45万元,2017上半年和2018年上半年,该公司的扣非净利润为19万元和189万元。审计报告显示,2016年上半年该公司的净利润为133万元,意味着金实盈信2019年上半年的亏损很可能是一个危险的信号。

  母公司应收账款之谜

  也就是说,在上述报告期,常山北明扣非归属净利润亏损成为常态,只有2015年的扣非归属净利润为4076万元。

  不过,常山北明因十年前的搬迁获得了当地政府土地收益返还的许诺,依靠“细水长流”的搬迁政府补助,公司每年得以扭亏为盈。

  北明软件看似圆满完成业绩承诺,但其真实经营状况存疑,商誉减值风险萦绕在北明软件和其收购的标的公司周边。

  于是,自2012年起,政府搬迁补助为常山北明源源不断地增厚利润, 2015-2018年和2019年前三季度,常山北明与收益相关的政府搬迁补助依次为3.62亿元、4.04亿元、6.02亿元、2.79亿元和1.71亿元,而公司当期的净利润分别为2.49亿元、3.47亿元、3.55亿元、1.83亿元和3506万元,金额均小于搬迁补助。

  《证券市场周刊》记者注意到,2019年至今,公司收到的政府搬迁支持资金为3.70亿元,意味着目前公司收到的搬迁支持款累计为18.56亿元,而棉三、棉四分公司的拍卖成交价较2008年相应核销的土地使用权金额溢价60余亿元,棉一、棉二、棉五的土地拍卖情况尚未可知,说明土地净收益的“宝藏”还有许多有待发掘。

  《证券市场周刊》记者尝试联系常山北明,但向公司公开信箱发送的采访函均被自动退回。

  2019年7月,常山北明向证监会申请将公司所处行业类别由纺织业变更为软件及信息技术服务业,在同月举行的投资者关系活动中,公司大谈正在开展的区块链业务;10月,公司又在互动易平台披露公司是华为鸿蒙系统的合作伙伴,引起股价涨停,而当深交所问及此事时,公司表示目前为止未直接参与鸿蒙系统建设与核心技术的研发,也未进行共同研发。

  2019年半年报显示,常山北明母公司按单项计提坏账准备的最后一项是“其他”,余额为571万元,全额计提坏账准备,看来常山北明母公司有待加强对客户还款能力的事前考察。

  常山北明非同寻常的“财路”受到了深交所的关注,2019年10月,深交所下发关注函,要求公司详细说明搬迁支持资金的支付进度安排,未一次性支付的原因,剩余尚未支付的金额,以及将各期补助确认在收到当期的具体依据和会计处理的合规性并提供确凿证据。

  搬迁“致富”

  2010年,国土局收储了公司第五分公司厂区土地使用权,厂区占地面积12.2万平方米,补偿金为2.01亿元,公司核销第五分公司土地使用权8427万元。

  北明软件被收购后经营状况似乎并不乐观,启信宝显示,2019年4月23日和10月30日,该公司曾被上海市浦东新区人民法院和南京市玄武区人民法院强制执行。

  在受到五家标的公司业绩加持的情况下,北明软件2015年至2017年分别实现净利润2.48亿元、2.56亿元和2.76亿元,分别较承诺净利润高出7809万元、4433万元和2272万元。

  五家标的公司帮助北明软件完成业绩承诺后没有全部经得住时间的考验。明润华创、天时前程、山东成功三家公司2015年至2017年均超额完成业绩承诺,2018年虽未能完成单年承诺净利润,但超额完成了累计承诺净利润;索科维尔2015年超额完成业绩承诺,2016年业绩完成率为82.08%,2017年亏损,2018年完成单年承诺净利润,未完成累计承诺净利润;金实盈信2016年至2018年超额完成了业绩承诺。

  而就在收购完成半年之内,常山北明便发出公告称,公司全资子公司北明软件拟以自有资金4.35亿元收购四个标的——索科维尔(北京)软件系统有限公司(下称“索科维尔”)100%股权、北京天时前程自动化工程技术有限公司(下称“天时前程”)100%股权、山东成功信息技术有限公司(下称“山东成功”)100%股权以及北京明润华创科技有限责任公司(下称“明润华创”)100%股权,累计产生商誉3.66亿元。四家标的公司承诺,2015年至2018年净利润总计完成3752万元、4678万元、5843万元和7288万元。

  目前,公司取得搬迁支持资金的政策依据是市政府会议纪要,当时并未就搬迁支持资金的具体金额和返还时间签订合同,造成搬迁支持资金的总金额和支付进度存在不确定性,因此,市政府也是根据市财政的财力情况,陆续拨付搬迁支持资金。公司2016年至2018年分别收到石家庄市政府拨付的搬迁支持资金6.86亿元、5亿元、3亿元,收到时计入递延收益,再从递延收益转入当期损益。

  索科维尔在2017年商誉出现减值,常山北明对其1.06亿元商誉计提了2208万元减值准备,2015年至2018年,索科维尔累计实现净利润4559万元,占承诺净利润6631万元的68.75%。

  近半年来,北明软件原股东北京北明伟业控股有限公司(下称“北明控股”)趁常山北明回购股份之机减持套现约1.25亿元,遭到市场诟病。

  根据政府规划,常山北明开始筹划腾出厂房占用的土地,将棉一至棉五整体搬迁至正定县纺织服装基地内,并欲借此契机进行设备升级与产品结构优化,提升生产能力与盈利能力。

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